Estados Financieros Paso a Paso hasta Form. 605 v5

ESTADOS FINANCIEROS PASO A PASO HASTA EL FORMULARIO 605 V5

Curso sin horarios que inicia al instante. 

PARA TODOS LOS CONTRIBUYENTES SUJETOS PASIVOS DEL I.U.E. QUE PRESENTAN F-500 Y ESTADOS FINANCIEROS 

OBJETIVO

Que al finalizar al finalizar el curso el contribuyente sepa cómo realizar sus Asientos Contables, Ajustes finales de gestión y elaborar sus Estados Financieros. Finalmente con esa información llenar su Formulario 500 y Formulario 605 v5.

DESCRIPCIÓN DEL CURSO

Se hace la contabilización anual de una empresa modelo y se va viendo cómo realizar todas esas operaciones hasta llegar a los Estados Financieros Finales y su presentación al SIN. 

CONTENIDO DEL CURSO

Balance Inicial
Asientos mes a mes
de Facturas de compra
de Facturas de venta
Ajustes de Crédito y Débito Fiscal
Pagos del IVA e IT

Asientos de Ajuste
Actualización
Depreciación
Ajustes de cuentas patrimoniales
Tratamiento de Resultados Acumulados negativos

Balance General Final
Estado de Resultados Final
Estado de Flujo de Efectivo
Elaboración según análisis de cuentas
Armado Método Directo
Estado de Evolución del Patrimonio
Notas a los Estados Financieros

Llenado Formulario 605 v5
         de cada Estado Financiero
Importación de datos para Activo Fijo e Inventarios
Compensación de pérdidas

Envío del Formulario y constancia de presentación

MODALIDAD DEL CURSO ONLINE

Ventajas de esta modalidad online e-learning:

• Evita gastos de transporte al lugar de capacitación, tiempos muertos, refrigerios, etc.
• Prioriza la información que realmente necesita saber.
• La información está en digital, para poder compartir y modificar.

La modalidad online le permite recibir el kit de capacitación:

• La guía en vídeo
• Estados Financieros del Ejercicio en Excel y Word (Notas a los EEFF)
• Documentos de respaldo y normativa RNDs
• Herramientas excel para acelerar la elaboración de EEFF

Con los datos en el formulario de inscripción recibirá:

• Certificado de Participación. Valor curricular de 8 horas lectivas.
• Factura
• Derecho de asistencia tributaria vía email para preguntas específicas.

Abstract

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Sistema de Facturación Virtual - SFV

Aplicación del nuevo 

SISTEMA DE FACTURACIÓN VIRTUAL - SFV

Contenido:

Facturación tradicional vs. Facturación virtual

Análisis comparativo NSF 2007 vs SFV 2015
Antecedentes
Marco Legal y nueva terminología

Nuevos tipos de Factura vigentes desde la aplicación del SFV

• Factura Manual
• Factura Prevalorada
• Factura Computarizada
• Facturación Oficina Virtual
• Facturación Electrónica Web
• Facturación Electrónica por ciclos

Esquemas autorizados por el SIN
Requisitos de las facturas en medios digitales
Requisitos de las facturas en medios manuales

PROCESO DE FACTURACIÓN MANUAL

Requisitos 
Dosificación
Requisitos para la Emisión de Facturas SFV
Datos de las facturas
Ventajas y Desventajas de utilizarlos
Verificación para quien los recaba.
Medios para emitirlos
Medios de Almacenamiento
Procedimiento para su implementación, sellos digitales y asignación de folios. 
Ejemplos

FACTURACIÓN ELECTRÓNICA Y POR INTERNET

Obligaciones que cumplir a partir de la aplicación del SFV
Diferencias con el manual y proceso de generación 
Requisitos de las representaciones impresas
Medios para emitirlos
Verificación para quien los recaba.
Medios de almacenamiento

Validación de facturas y modalidades
Generación código QR 
Modos de registro facturas SFV
Recepción y deberes formales

Características del Curso

Los ejemplos ilustran de manera didáctica la aplicación del nuevo Sistema de Facturación Virtual (SFV) según últimas RNDs. 

Documentación

La modalidad online le permite recibir el kit de capacitación:

• La guía de power point con links a referencias normativas
• Documentos que remite la presentación
• Formatos de las facturas
• Documentos de respaldo y normativa

Con los datos en el formulario de inscripción recibirá:

• Certificado de Participación. Valor curricular de 8 horas lectivas.
• Factura
• Derecho de asistencia vía email para preguntas específicas.

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Contabilidad y Tributación Ganadera

Contabilidad y Tributación Ganadera

Contenido:

Obligaciones tributarias para el sector agropecuario

Régimen Agropecuario Unificado (RAU)
Condiciones para el RAU
Prohibiciones
Nuevas cuotas 2013
Nuevo sistema de cálculo de pago


Regimen General Ganaderas
Requisitos y características
Impuestos alcanzados

Inventario del ganado
Inventario de ganado de cría y engorde
Inventario de ganado en producción
Inventario de inseminación en gestación
Inventario de terneros
Inventario ganado seleccionado
Interpretación de edad
Toros sementales y ganado de tiro
Registros en producción de leche

Plan de cuentas modelo para empresa ganadera

Análisis de operaciones de una empresa ganadera
Acumulación de costos
Prorrateo de costos
Venta de ganado a contratistas
Prorrateo de insumos
Distribución de alimento balanceado
Costos en Ganado de cría, engorde, producción y seleccionado
Producción de Leche y queso
Distribución de gastos de sanidad
inventarios de Movimiento de ganado
Traspasos de cabezas de ganado en inventarios
Traspasos de gastos a cuentas de inventario
Determinación de costos del gando vendido y categorías


Tratamiento tributario en el proceso contable
Provisión del IT
Crédito fiscal aplicado
Distribución de la depreciación en gastos de alimentación
Depreciación del ganado en producción

Ejercicio completo con tablas en excel para su análisis

Documentación

La modalidad online le permite recibir el kit de capacitación:

• La guía de power point (teoría y ejemplos)
• Documentos que remite la presentación
• Formatos en excel del ejercicio práctico
• Documentos de respaldo y normativa

Con los datos en el formulario de inscripción recibirá:

• Certificado de Participación. Valor curricular de 8 horas lectivas.
• Factura
• Derecho de asistencia vía email para preguntas específicas.

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Administración de Deudas Tributarias

Administración de Deudas Tributarias

Cálculo, reducción y reprogramación

Contenido:

La deuda tributaria

• Marco referencial
• Determinación de la deuda tributaria
• Delimitación de la deuda tributaria
• Componentes de la deuda tributaria
• Multas y sanciones actualizadas
• Ilicitos tributarios: defraudación, contravención, infracción, delitos
• Tributo Omitido (TO)
• Mantenimiento de valor
• Consideraciones para el Mantenimiento de Valor
• Procedimiento de cálculo
• Pagos parciales
• Procedimientos para DDJJ fuera de término Ley 1340

Cálculo según Ley 1340

• Intereses
• Mora
• MIDF (Multa por incumplimiento a deberes formales)

Modificaciones a la RND 10-0017-09
Tratamiento de diferencias y decimales en DDJJ y deudas tributarias

Facilidades de pago

• Ayni, nuevas condiciones
• Garantías y porcentajes
• Aceptación por parte del SIN
• Tolerancia e Incumplimiento
• Facilidades de pago en portal Newton

Como reducir sanciones e infracciones

• El arrepentimiento eficaz
• Base imponible y base presunta

Jurisprudencia y casos de estudio

Ejemplos y formatos de deuda tributaria y modo de cálculo

Documentación

La modalidad online le permite recibir el kit de capacitación:

• La guía de power point (teoría y ejemplos)
• Formatos en excel para cálculo de la deuda tributaria
• Documentos de respaldo y normativa
• Formatos de modelos de tratamiento según casos reales

Con los datos en el formulario de inscripción recibirá:

• Certificado de Participación. Valor curricular de 8 horas lectivas.
• Factura
• Derecho de asistencia vía email para preguntas específicas.

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Contabilidad y Tributación para Constructoras

Contabilidad y Tributación para Constructoras

Contenido:

Particularidad de la actividad de la construcción

El actual sistema tributario relacionado a constructoras

• El IVA en los servicios de construcción

Construcciones y sus elementos del costo

• NIC 11. Tratamiento de contratos en construcción

Costo de materiales

Costo de mano de obra

• Personal fijo y jornaleros

Costo de propiedades, planta y equipo

• Reparaciones y mantenimientos
• Métodos de depreciación alternativos a línea recta
• Tratamiento de depreciaciones por otros métodos

Costos de gastos generales de construcción. Tratamiento de: 

• Gastos de obra (gastos propios)
• Gastos por servicios financieros
• Gastos por departamentos de servicios
• Gastos de administración y operación
• Distribución primaria
• Distribución según prorrateos
• Distribución secundaria
• Casos particulares en departamento de servicios
• Departamento de transporte y equipos
• Departamento de maestranza y taller

Inventarios Finales, tratamiento de:

• Inventario final de materiales de construcción
• Inventario final de obras en construcción
• Ecuación de obras en construcción

Ingresos por venta de servicios, tratamiento de la: 

• Utilidad Neta
• Contratos de construcción por más de un periodo
• El IVA en constructoras con Ingresos Gravados y No Gravados
• Tratamiento del IVA, identificación directa y proporcional
• Utilidad gravable ante el IUE
• Conceptos deducibles y no deducibles

Catálogo de partidas o cuentas adecuada a la construcción

Estados Financieros modelo

Ejemplo de proceso contable y tributario de 2 gestiones para ver efectos contables en obras en construcción 

Contempla:

• Tratamiento integral de las actividades de una empresa constructora
• Operaciones contables en dos gestiones
• Estados financieros respectivos

Documentación

La modalidad online le permite recibir el kit de capacitación:

• La guía de power point (teoría y tratamiento contable)
• Formatos en excel de la parte práctica
• Documentos de respaldo y normativa
• Formatos de modelos de tratamiento de costos de construcción
• Ejercicio práctico de aplicación en Estados Financieros

Con los datos en el formulario de inscripción recibirá:

• Certificado de Participación. Valor curricular de 16 horas lectivas.
• Factura
• Derecho de asistencia vía email para preguntas específicas.

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Tributación para Empresas Mineras

Tratamiento Tributario de Empresas Mineras

Contenido:

Particularidad de la actividad minera
El actual sistema tributario para la minería
Régimen impositivo minero

Compensación el IUE e ICM

•  Acreditación contra el IUE o no. 
•  Límites de acreditación

La exención el IT
El Impuestos Complementario a la Minería

•  Base imponible del ICM
•  Libro de venas brutas y compras. Control RM
•  Ejemplo de liquidación del mineral

Alícuota Adicional al IUE AA-IUE, alcances

•  Cuándo se debe pagar, ejemplo
•  Cuándo no se debe parar la AA IUE
•  Tratamiento contable y exposición en estados financieros

Planillas salariales y aportes patronales

•  Particularidades del sector minero
•  El aporte Solidario Metalúrgico
•  Ejemplo y tratamiento contable

Gastos de deducibles particulares para el IUE del sector minero

•  Gastos diferidos por concesión, prospección y explotación
•  Tratamiento de gastos diferidos por protección del medio ambiente
•  Tratamiento contable de los terrenos de explotación
•  Tratamiento de la Previsión para fluctuación de precios
•  Tratamiento del Anticipo sobre Utilidades ICM. Form 3000

Ejemplo de proceso contable y tributario de una empresa minera en una gestión. 

Contempla:
Actividades de compras y ventas
Planilla de sueldos minera
Depreciación y distribución o prorrateo por unidades de costo
Gastos diferidos (seguros, medio ambiente)
Gastos de campamento, maestranza, distribución de horas
Gastos de producción mina
Minerales de baja ley
Costo de enriquecimiento de minerales "Ingenio"
Balance Minero
Liquidación de Minerales y cálculos
Registros contables, mayores, sumas y saldos
Estado de Situación financiera
Estado de Costo de Producción de lo vendido

Documentación

La modalidad online le permite recibir el kit de capacitación:

• La guía de power point (teoría y tratamiento contable)
• Formatos en excel de la parte práctica
• Documentos de respaldo y normativa
• Formatos de modelos de liquidación de minerales
• Ejercicio práctico de aplicación en Estados Financieros

Con los datos en el formulario de inscripción recibirá:

• Certificado de Participación. Valor curricular de 8 horas lectivas.
• Factura
• Derecho de asistencia vía email para preguntas específicas.

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Curso: Optimización de la Compensación IUE-IT

Curso: Optimización de la Compensación IUE-IT

La optimización y compensación del IUE con el IT constituye actualmente una de las funciones con mayor valor estratégico dentro de las empresas para evitar el pago del IT (Impuesto a las Transacciones).

El presente Curso pretende estudiar de forma práctica la normativa y prácticas de Compensación del IT con el IUE en el ámbito de la empresa en vista a su complejo tratamiento contable.

A través de la resolución de casos y ejercicios prácticos se adquieren conocimientos y habilidades que permiten diseñar e implantar un modelo de compensación fija y variable, así como un sistema de compensación flexible.

Complementa el curso con el estudio de los aspectos juridico-tributarios respecto a la compensación IT e IUE, además del cuadro de mando de indicadores de compensación.

Programa del curso:

A partir de qué mes se debe compensar

Porcentajes de compensación del IUE

En caso de pagos parciales el IUE, cómo compensar

Compensación del IT retenciones e IT transferencia de bienes

• Situación A. Compensación total del IUE
• Situación B. Compensación parcial del IUE
• Situación C. No compensación, recuperación

Deducibilidad del IT compensado y no compensado

Compensación fija, variable y flexible

Tratamiento Contable

Métodos contables de compensación

Pronunciamiento del CTNAC al respecto

Ejemplo ilustrativo

Desarrollo de asientos Situación A, B y C

Caso de estudio optimización tributaria

Cuadro de mando de indicadores de compensación

Llenado de Formularios

Metodología

El curso sigue la metodología online e-learning:

• Práctico, intercalando los conocimientos teóricos con la resolución de ejercicios y casos prácticos muy próximos a la práctica real y del día a día.
• Dinámico, a través de la participación vía digital.
• Útil, que permita al alumno poner en práctica todo lo aprendido y se encuentre capacitado para gestionar con cierto rigor y profesionalidad la compensación IT IUE de una empresa.

Se trabaja sistemáticamente con el desarrollo de ejercicios y casos prácticos.

Documentación

La modalidad online le permite recibir el kit de capacitación:

• La guía de power point
• Documentos de respaldo y normativa
• Formatos de modelos de compensación
• Plantillas Excel
• Ejercicio práctico de aplicación

Con los datos en el formulario de inscripción recibirá:

• Certificado de Participación. Valor curricular de 8 horas lectivas.
• Factura
• Derecho de asistencia vía email para preguntas específicas.

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¿Qué Hacer ante una Fiscalización Tributaria?

¿Qué Hacer ante una Fiscalización Tributaria? 

Preparación para una Inspección de Impuestos Nacionales y los nuevos procedimientos desde el 2013.  

Objetivo: Proporcionar herramientas legales, doctrinales y jurisprudenciales, así como las características, procedimientos, sanciones, deberes y derechos de los contribuyentes y responsables tributarios frente a un proceso de fiscalización.

SÍNTESIS DEL PROGRAMA

Contenido:

A- ¿Qué debe tener al momento de la visita?

B- IMPUESTOS NACIONALES: Definición, Misión y Tributos que recauda.

C- Fiscalización:

-Concepto de Fiscalización.

-Tipos y niveles de Fiscalización

-Estrategias en el proceso de Fiscalización. Reimpulso del Plan Evasión Cero.

-Áreas de Fiscalización.

-Brechas de Incumplimiento.

-Multas, intereses, conductas que generan más deuda tributaria.
-Análisis de las multas y sanciones vigentes

D- Base legal de la Fiscalización.

E- El Contribuyente o Responsable frente a la Fiscalización:

Deberes y Derechos.

F- Responsabilidad del Contador Público, Administradores y Gerentes frente a Impuestos Nacionales.

G- Procedimientos de Impugnación:

a- Administrativos,

b- Contenciosos.

H- Jurisprudencia: Estudio de Casos.

a- Análisis prácticos de estudio de casos para determinación  y cálculo de deudas finales según antecedentes de la deuda tributaria. Casos leves y graves. 

MODALIDAD ONLINE

Ventajas de esta modalidad online e-learning:

• Evita gastos de transporte al lugar de capacitación, tiempos muertos, refrigerios, etc.
• Prioriza la información que realmente necesita saber.
• La información está en digital, para poder compartir y modificar.

La modalidad online le permite recibir el kit de capacitación:

• La guía de power point
• Documentos de respaldo y normativa consolidada y vigente. 
• Plantillas sobre modelos de cálculo de deudas tributarias del SIN
• Ejercicios prácticos en circunstancias leves y graves. 

Con los datos en el formulario de inscripción recibirá:

• Certificado de Participación. Valor curricular de 8 horas lectivas.
• Factura
• Derecho de asistencia tributaria vía email para preguntas específicas.

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