Curso práctico IUE: Tratamiento contable de gastos deducibles y gastos no deducibles para efectos del Impuesto a las Utilidades de las Empresas
EL PRINCIPIO DE FUENTE Y CAUSALIDAD COMO FUNDAMENTO DE LA UTILIDAD NETA
Elementos concurrentes
para calificar desembolsos como gastos deducibles y no deducibles.
DEVENGADO Y GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
Imputación de los
gastos
Gastos de ejercicios
anteriores
Excepción al criterio
del devengado
BANCARIZACIÓN
Particularidades de la
bancarización
Excepción a los montos
Consecuencias, ¿si no
bancariza comprador y vendedor?
Efectos tributarios de
no haber utilizado medios de pago: IUE, IVA
TRATAMIENTO CONTABLE DE GASTOS DEDUCIBLES MÁS FRECUENTES SUJETOS
A LÍMITES O CONDICIONES PARA SU DEDUCIBILIDAD.
Gastos devengados
FACTOR TRABAJO
Horas extras y
sobretiempos, primas y bonos
Remuneraciones a
directores y síndicos
Retiros a cuenta de
utilidades
GASTOS GENERALES
Honorarios
profesionales nacionales
Honorarios
profesionales extranjeros
Mantenimiento de
activos fijos
Reparación de activos
fijos
Gastos de movilidad
Gasto por servicios
internacionales tecnológicos
Servicios públicos
Donaciones y otras
cesiones
PROVISIONES Y PREVISIONES
Previsión para
indemnización
Provisión de
incobrabilidad
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Depreciación de activo
fijo, excepciones al método de línea recta
Depreciación por
Revalorización de activos fijos
Amortización de
activos intangibles
IMPUESTOS Y GRAVAMENES
Impuesto a las
transacciones
Regalías mineras y
petroleras
Multas y accesorios
pagados al Estado
Intereses y
mantenimiento de valor pagados al Estado
Tributos originados en
la adquisición de bienes de capital
El I.U.E.
GASTOS FINANCIEROS
Gastos financieros
pagados a Instituciones bancarias nacionales
Gastos financieros
pagados a Instituciones bancarias del exterior
Gastos financieros
pagados por préstamos efectuados por los socios o accionistas
GASTOS NO DEDUCIBLES EXPRESAMENTE
PÉRDIDAS TRIBUTARIAS ARRASTRABLES
Compensación de Resultados Acumulados
MODALIDAD ONLINE
Ventajas de esta modalidad online e-learning:
- Evita gastos de transporte al lugar de capacitación, tiempos muertos, refrigerios, etc.
- Prioriza la información que realmente necesita saber.
- La información está en digital, para poder compartir y modificar.
La modalidad online le permite recibir el kit de capacitación:
- La guía de power point
- Documentos de respaldo y normativa RNDs
- Plantillas sobre modelos de asientos de gastos deducibles y no deducibles
- Ejercicio práctico de aplicación para todos los casos
Con los datos en el formulario de inscripción recibirá:
- Certificado de Participación. Valor curricular de 8 horas lectivas.
- Factura
- Derecho de asistencia tributaria vía email para preguntas específicas.
